Связь с нами
Описание бесплатной консультации
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Как учитывать расходы на УСН,
чтобы не переплачивать налоги
чтобы не переплачивать налоги
Правильный учёт расходов позволяет ИП на УСН платить меньше налогов. Но налоговая засчитает только те траты, которые обоснованы и подтверждены документами. Если документов нет или расходы сомнительные — вычет снимут, а налог увеличат.
5 главных принципов признания расходов:
- Расходы связаны с бизнесом — трату можно объяснить, как она помогает зарабатывать.
- Есть подтверждающие документы — договор, акт, чек, счёт-фактура, платёжка.
- Проведено через бухгалтерию — отражено в КУДиР и первичке.
- Контрагент существует — поставщик не должен быть "фирмой-однодневкой".
- Нет заднего числа и дубликатов — всё оформлено по датам и без повторов.
Как работает УСН и как сэкономить
УСН подходит почти всем ИП. Она упрощает отчётность и снижает налоговую нагрузку:
- нет налога на прибыль и имущество;
- сдавать декларацию нужно один раз в год;
- с 2025 года лимит по доходу увеличен до 450 млн рублей;
- ИП с выручкой до 60 млн освобождены от НДС;
- УСН подходит предпринимателям, у которых не более 130 сотрудников.
- УСН "Доходы" — налог 6% с дохода (в регионах может быть ниже);
- УСН "Доходы минус расходы" — ставка 5–15%, зависит от региона. Подходит, если траты превышают 60% от доходов.
Что можно включать в расходы:
- Обоснованные траты — только те, что помогают зарабатывать.
- Подтверждённые документы — платёжки, накладные, акты, чеки.
- Фактические расходы — только оплаченные и закрытые. Предоплата не считается.
Как учитывать спорные расходы:
Некоторые траты — например, покупка телефона — могут вызывать вопросы. Чтобы обосновать:
- приложите пояснение, кто и зачем использует телефон;
- добавьте техпаспорт с назначением;
- оформите приказ о передаче имущества сотруднику.
Ответственность за ошибки:
- Пеня — 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
- Штраф — 20% от неуплаченного налога (до 40%, если найдут умысел).
- Возможное взыскание через приставов или блокировка счёта.
Что поможет уменьшить налог
1. Страховые взносы — уменьшают налогооблагаемую базу. Главное — платить до 31 декабря.
2. Убытки прошлых лет — можно переносить на следующие годы (до 10 лет).
3. Основные средства — компьютеры, техника, имущество для бизнеса:
2. Убытки прошлых лет — можно переносить на следующие годы (до 10 лет).
3. Основные средства — компьютеры, техника, имущество для бизнеса:
- если куплены после перехода на УСН — списываются быстрее;
- если куплены раньше — списываются по остаточной стоимости поквартально.
Как отчитываться
- Сдача декларации — до 25 апреля следующего года.
- Форма зависит от типа УСН.
- Даже без дохода декларацию сдавать нужно.